Pożyczka opodatkowanie
Pożyczka to czynność podlegająca opodatkowaniu podatkiem od czynności cywilnoprawnych. Opodatkowanie pożyczek w Polsce zależy od kilku czynników, takich jak wysokość pożyczki, podmiot udzielający pożyczki, oraz relacja między pożyczkodawcą a pożyczkobiorcą.
Kancelaria Prawna Skarbiec oferuje kompleksowe doradztwo księgowe, podatkowe i prawne związane z umowami pożyczki. Nasze usługi obejmują przygotowanie umów pożyczki i ich zabezpieczeń, w tym ustalanie warunków spłaty oraz ewentualnych sankcji w przypadku niewywiązania się z umowy. Dodatkowo, zajmujemy się określaniem skutków podatkowych umów pożyczki zarówno dla pożyczkodawcy, jak i pożyczkobiorcy, aby zapewnić pełne spełnienie obowiązków podatkowych.
Ponadto, nasza kancelaria świadczy usługi w zakresie windykacji należności z umów pożyczki. Działamy skutecznie w procesie odzyskiwania należności, reprezentując naszych klientów w negocjacjach z dłużnikami oraz podejmując działania windykacyjne w razie konieczności. Nasze doświadczenie oraz znajomość przepisów prawnych pozwala nam skutecznie reprezentować interesy naszych klientów i doprowadzić do odzyskania zaległych kwot.
Dzięki naszemu specjalistycznemu doradztwu oraz wsparciu prawnemu i księgowemu, nasi klienci mogą mieć pewność, że ich umowy pożyczki są kompleksowo zabezpieczone, a wszelkie kwestie podatkowe i prawne są należycie uregulowane.
Publikacje Kancelarii Skarbiec na temat implikacji podatkowych umowy pożyczki
Robert Nogacki: Pożyczka zaciągnięta przez spółkę zagraniczną w zagranicznym banku na zakup nieruchomości w Polsce a podatek u źródła
2021-04-12: Ciekawą sprawę rozpoznał w styczniu tego roku Wojewódzki Sąd Administracyjny w Gliwicach. Dotyczyła ona tzw. podatku u źródła. Niemiecka spółka zaciągnęła pożyczkę w niemieckim banku na zakup nieruchomości w Polsce. Pomimo iż odsetki od tej pożyczki alokowała do źródła przychodu leżącego w Polsce, była pewna, że nie będzie zobowiązana do pobierania podatku dochodowego z tytułu wypłaty odsetek, bo żaden z podmiotów nie jest rezydentem podatkowym Polski. Fiskus był jednak przeciwnego zdania, stwierdzając, że skoro spółka sama przyznaje, iż odsetki mają związek z nieruchomością położoną w Polsce, to i źródło dochodu jest położone w Polsce. Gliwicki sąd orzekł, że to organ jest w błędzie.
Robert Nogacki: Odsetki od pożyczek w związku z COVID-19 a koszty podatkowe
2020-05-28: Epidemia koronawirusa zmusza przedsiębiorców do korzystania z różnych form poprawy płynności finansowej. Część z nich decyduje się na wsparcie w postaci pożyczek i kredytów. Ustawa nazywana tarczą antykryzysową nie zdjęła jednak z podatników ograniczeń związanych z rozliczeniem odsetek od takiego wsparcia w kosztach CIT. W konsekwencji przepisy art. 15c ustawy o CIT obowiązują w dotychczasowym brzmieniu, a podatnicy decydujący się na wsparcie w postaci pożyczek lub kredytów powinni przeanalizować aspekty podatkowe tego instrumentu. W szczególności słabnące wyniki spółki oraz konieczność korzystania ze zwiększonej kwoty pożyczek może przynieść negatywne konsekwencje dla podatników.
Robert Nogacki: Brak przychodu pomimo nieoddania pożyczki
2019-09-04: Powszechną formą finansowania działalności gospodarczej są pożyczki. Szczególnie w przypadku grup kapitałowych zdarzają się sytuacje, gdy pożyczki dokonuje się na działalność operacyjną. Czasami zdarza się jednak, że pomimo finansowania podmioty są likwidowane, a pożyczki nie są zwracane. Powstaje wtedy pytanie, jak rozliczyć na potrzeby podatkowe niespłaconą pożyczkę. Czy jest to przychód dla likwidowanego podmiotu, który, kończąc działalność, może mieć środki w niższej wartości niż kwota udzielonej pożyczki? Co w sytuacji, gdy likwidowany podmiot w ogóle nie ma środków na zapłatę podatku? Takie pytania zadają sobie podatnicy w likwidacji, którzy nie spłacili długów w trakcie funkcjonowania.
2018-03-02: Deklarowana pożyczka nie jest remedium na nieujawnione dochody
Podatnicy, wobec których wszczęto postępowanie podatkowe lub kontrolne w zakresie podatku od osób fizycznych z nieujawnionych źródeł przychodów lub od dochodu nieznajdującego pokrycia w ujawnionych źródłach bardzo często twierdzą, że środki, których pochodzenia nie potrafią wytłumaczyć, pochodzą z pożyczki. Podobnie, jak powoływanie się na fakt, iż przychody pochodzą jakoby z prostytucji, argument ten wszedł do repertuaru wszystkich domorosłych ekspertów prawnych, jako rzekomo idealne rozwiązanie problemów związanych z ukrywaniem dochodów przed organami podatkowymi. Rzeczywistość jest jednak bardziej skomplikowana. W niniejszej publikacji wyjaśniamy po kolei na czym polegają postępowania w sprawie dochodów ze źródeł nieujawnionych, jak organy podatkowe weryfikują oświadczenia podatników odnoszące się do pożyczek oraz jakie argumenty mogą wysuwać podatnicy na swoją obronę.
Założyciel i Partner Zarządzający Kancelarii Prawnej Skarbiec, uznanej przez Dziennik Gazetę Prawną za jedną z najlepszych firm doradztwa podatkowego w Polsce (2023, 2024). Radca prawny z 19-letnim doświadczeniem, obsługujący przedsiębiorców z list Forbes oraz innowacyjne start-upy. Jeden z najczęściej cytowanych ekspertów prawa gospodarczego i podatkowego w polskich mediach, regularnie publikujący w Rzeczpospolitej, Gazecie Wyborczej i Dzienniku Gazecie Prawnej. Autor publikacji „AI Decoding Satoshi Nakamoto. Artificial Intelligence on the Trail of Bitcoin’s Creator” oraz współautor nagrodzonej książki „Bezpieczeństwo współczesnej firmy”. Profil LinkedIn: 17 tys. obserwujących, 4 mln odsłon rocznie. Nagrody: 4-krotny laureat Medalu Europejskiego, Złota Statuetka Lidera Polskiego Biznesu, tytuł „International Tax Planning Law Firm of the Year in Poland”. Specjalizuje się w strategicznym doradztwie prawnym, planowaniu podatkowym i zarządzaniu kryzysowym dla biznesu.