IP Box – podatek od dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej
Ulga IP Box, znana również jako Innovation Box lub Patent Box to rozwiązanie skierowane do podatników prowadzących działalność badawczo-rozwojową (B+R). Polega ona na preferencyjnym opodatkowaniu dochodów z praw własności intelektualnej, takich jak patenty czy prawa autorskie do programów komputerowych, które zostały wytworzone, rozwinięte lub ulepszone w ramach prowadzonej przez podatnika działalności badawczo-rozwojowej. Firmy w Polsce, które wytwarzają własne IP, mogą skorzystać z ulgi i opodatkować swoje zyski jedynie stawką 5%.
Ulga IP Box jest odliczana od podstawy obliczenia podatku i mogą z niej skorzystać podatnicy podatku dochodowego od osób fizycznych opodatkowani w ramach skali podatkowej (PIT-36), podatku liniowego (PIT-36L) oraz podatku dochodowego od osób prawnych (CIT-8).
Eksperci Kancelarii Skarbiec pomogą Ci ocenić na ile Twoja działalność kwalifikuje się do zastosowania podatku od dochodu z kwalifikowanych praw własności intelektualnej, a także w praktycznej implementacji tego rozwiązania w Twojej firmie.
Publikacje na temat IP BOX
Agnieszka Stachurska: Możliwość skorzystania preferencyjnego opodatkowania IP BOX bez konieczności prowadzenia odrębnej ewidencji na bieżąco
2022-12-16: Zgodnie z wyrokiem sądu administracyjnego z 28 października 2022 roku, by skorzystać z ulgi IP BOX nie trzeba spełnić wymogu prowadzenia oddzielnej ewidencji kwalifikowanych przychodów i kosztów na bieżąco. Sąd stwierdził, że warunek ten został wprowadzony przez organ podatkowy wbrew wyraźnemu przepisowi ustawy (sygn. akt I SA/Bk 350/22).
Robert Nogacki: Fiskus musi określić czy ulga się należy czy nie
2022-04-15: Przedsiębiorca chciał się upewnić, czy w ramach prowadzonej działalności i odprowadzanego podatku dochodowego ma prawo do korzystania z ulgi IP BOX. Organ podatkowy odmówił wydania interpretacji przepisów prawa podatkowego. Przedsiębiorca wniósł skargę do sądu i wygrał.
Robert Nogacki: Jak fiskus unika potwierdzenia prawa przedsiębiorcy do preferencyjnych stawek opodatkowania
2022-01-10: Jednym z argumentów uzasadniających konieczność wprowadzenia Polskiego Ładu jest według deklaracji jego autorów potrzeba wsparcia przedsiębiorców prowadzących innowacyjną działalność. W tym celu Ministerstwo Finansów stworzyło specjalne zachęty podatkowe, np. w postaci preferencyjnego opodatkowania dochodów z praw własności intelektualnej IP Box stawką 5%. Jak w praktyce wygląda realizacja zapisów ustawy?
Robert Nogacki: IP BOX – kolejne „pozytywne” orzeczenie
2020-01-24: Uwagi ogólne: Przychód jednoosobowego przedsiębiorcy może być opodatkowany skalą podatkową (18% [od 1 stycznia 2020 r. 17%] i 32%) albo podatkiem liniowym w wysokości 19%. Część przedsiębiorców może jednak skorzystać z preferencyjnej stawki w wysokości 5%. Mowa tutaj o osobach, które uzyskują dochody ze świadczenia usług niematerialnych w postaci udostępniania własności intelektualnej.
Założyciel i Partner Zarządzający Kancelarii Prawnej Skarbiec, uznanej przez Dziennik Gazetę Prawną za jedną z najlepszych firm doradztwa podatkowego w Polsce (2023, 2024). Radca prawny z 19-letnim doświadczeniem, obsługujący przedsiębiorców z list Forbes oraz innowacyjne start-upy. Jeden z najczęściej cytowanych ekspertów prawa gospodarczego i podatkowego w polskich mediach, regularnie publikujący w Rzeczpospolitej, Gazecie Wyborczej i Dzienniku Gazecie Prawnej. Autor publikacji „AI Decoding Satoshi Nakamoto. Artificial Intelligence on the Trail of Bitcoin’s Creator” oraz współautor nagrodzonej książki „Bezpieczeństwo współczesnej firmy”. Profil LinkedIn: 17 tys. obserwujących, 4 mln odsłon rocznie. Nagrody: 4-krotny laureat Medalu Europejskiego, Złota Statuetka Lidera Polskiego Biznesu, tytuł „International Tax Planning Law Firm of the Year in Poland”. Specjalizuje się w strategicznym doradztwie prawnym, planowaniu podatkowym i zarządzaniu kryzysowym dla biznesu.