Polski system podatkowy nie jest skomplikowany dlatego, że ktoś tak chciał. Jest skomplikowany, ponieważ narastał przez dekady — warstwa po warstwie, nowelizacja po nowelizacji, interpretacja po interpretacji. Przepisy pisane były z myślą o konkretnych problemach, które dawno przestały istnieć. Wyjątki od wyjątków tworzą gąszcz, w którym łatwo się zgubić. A konsekwencje błędów ponosi podatnik.
Kancelaria Skarbiec zajmuje się doradztwem podatkowym od 2006 roku. Przez ten czas obserwowaliśmy, jak zmieniają się przepisy, jak ewoluuje praktyka organów skarbowych, jak przesuwają się granice tego, co dozwolone. Część rozwiązań, które dwadzieścia lat temu były standardem, dziś kwalifikuje się jako agresywna optymalizacja. Część tego, co kiedyś wydawało się ryzykowne, zostało usankcjonowane przez orzecznictwo. Orientacja w tym terenie wymaga nie tylko znajomości przepisów, ale też pamięci instytucjonalnej.
Prawo podatkowe nie stanie się prostsze. Przepisy będą się zmieniać, interpretacje ewoluować, praktyka organów przesuwać się w tę lub inną stronę. Można próbować nadążać samodzielnie — niektórym się to udaje. Można też uznać, że podatki to obszar, w którym profesjonalna pomoc się opłaca.
Nie każdy potrzebuje doradcy podatkowego na stałe. Ale prawie każdy przedsiębiorca prędzej czy później trafia na moment, w którym taka pomoc byłaby przydatna. Warto wiedzieć, gdzie jej szukać.
Na czym polega doradztwo podatkowe?
Księgowy mówi ci, ile masz teraz zapłacić. Doradca podatkowy mówi ci, ile powinieneś był zapłacić w przeszłości i ile będziesz musiał zapłacić w przyszłości.
Różnica między tymi profesjami to różnica między dokumentowaniem teraźniejszości kształtowaniem przyszłości. Księgowy na bieżąco porządkuje to, co się wydarza. Doradca podatkowy analizuje to, co może się wydarzyć — i szuka sposobu, żeby wydarzyło się w sposób najbardziej korzystny.
Kiedy wszystko idzie dobrze, doradca jest niewidoczny. Kiedy przychodzi kontrola — okazuje się niezbędny. Ma też uprawnienia, których księgowy nie posiada: może reprezentować cię przed urzędem, może stanąć z tobą przed sądem, może mówić w twoim imieniu, gdy ty powinieneś milczeć.
Kiedy warto szukać pomocy
Niektóre sytuacje wymagają porady podatkowej niemal z definicji:
Rozpoczęcie działalności — wybór formy prawnej i sposobu opodatkowania ma konsekwencje na lata. Zmiana bywa kosztowna lub niemożliwa. Lepiej przemyśleć to na początku.
Większe transakcje — sprzedaż firmy, połączenie, podział, wniesienie aportu, przekształcenie. Każda z tych operacji ma skutki podatkowe, które trzeba znać przed podjęciem decyzji, nie po.
Ekspansja zagraniczna — moment, w którym przepisy jednego kraju przestają wystarczać. Pojawiają się pytania o rezydencję podatkową, zakłady zagraniczne, ceny transferowe, umowy o unikaniu podwójnego opodatkowania.
Kontrola podatkowa — kiedy przychodzi zawiadomienie o wszczęciu kontroli, jest już za późno na porządkowanie dokumentacji. Ale nie jest za późno na profesjonalną reprezentację.
Spór z fiskusem — decyzja określająca zaległość podatkową to nie koniec sprawy. Jest odwołanie, jest skarga do sądu administracyjnego. Wiele spraw da się wygrać — ale trzeba wiedzieć jak.
Są też sytuacje mniej oczywiste. Wątpliwość co do prawidłowości rozliczeń. Poczucie, że płaci się więcej niż trzeba, ale bez pewności, czy da się to zmienić. Niejasność co do konsekwencji podatkowych czegoś, co już się wydarzyło. W takich przypadkach pojedyncza konsultacja może wystarczyć, żeby zyskać jasność.
Nasze specjalizacje
Rozliczenia podatków
Doradzamy i rozliczamy podatki PIT, CIT, WHT, VAT, PCC, podatek od nieruchomości, podatek od spadków i darowizn
Weryfikacja transakcji (GAAR)
pod kątem nadużycia prawa i klauzuli przeciwko unikaniu opodatkowania (GAAR)
Optymalizacja podatkowa — co to właściwie znaczy
Termin „optymalizacja podatkowa” zdążył nabrać negatywnych konotacji. Kojarzy się z agresywnymi schematami, rajami podatkowymi, sztucznymi strukturami tworzonymi wyłącznie dla korzyści podatkowych. Ta konotacja nie jest bezpodstawna — takie praktyki istniały i istnieją.
Ale optymalizacja podatkowa w sensie właściwym to coś innego. To po prostu planowanie podatkowe – korzystanie z rozwiązań, które ustawodawca sam przewidział: ulg, zwolnień, preferencyjnych stawek, możliwości wyboru formy opodatkowania. Nie ma nic nagannego w tym, żeby wybrać formę prawną, która przy danym profilu działalności skutkuje niższym opodatkowaniem. Nie ma nic nagannego w korzystaniu z ulgi B+R, jeśli firma prowadzi prace badawczo-rozwojowe. Nie ma nic nagannego w zaplanowaniu transakcji tak, żeby uniknąć zbędnego obciążenia VAT.
Granica między legalną optymalizacją a niedozwolonym unikaniem opodatkowania istnieje — wyznacza ją między innymi klauzula przeciwko unikaniu opodatkowania. Zadaniem doradcy jest znać tę granicę i nie proponować rozwiązań, które ją przekraczają.
Pomoc prawna w sporach podatkowych
Forma współpracy zależy od potrzeb. Możliwe postacie:
Jednorazowa konsultacja — dla konkretnego pytania lub problemu. Spotykamy się (osobiście lub online), omawiamy sytuację, przedstawiamy analizę i rekomendacje. Czasem to wystarczy.
Opinia podatkowa — pisemna analiza określonego zagadnienia. Przydatna, gdy potrzebny jest dokument, na który można się powołać, lub gdy sprawa jest na tyle złożona, że wymaga pogłębionego opracowania.
Stała obsługa — dla firm, które potrzebują bieżącego wsparcia. Obejmuje monitorowanie zmian w przepisach, konsultacje w sprawach pojawiających się na co dzień, przegląd planowanych transakcji, wsparcie w kontaktach z organami podatkowymi.
Reprezentacja w postępowaniach — gdy sprawa trafia do kontroli, postępowania podatkowego lub sądu. To inna praca niż doradztwo — wymaga znajomości procedury, umiejętności argumentacji, doświadczenia procesowego.
Koszty zależą od zakresu i złożoności. Stosujemy rozliczenie godzinowe, ryczałty za określone projekty lub abonamenty za stałą obsługę. Pierwsza rozmowa — żeby zrozumieć, z czym przychodzi klient i czy możemy pomóc — nie jest płatna.
Kluczowe usługi eksperckie
Na bieżąco analizujemy konsekwencje podatkowe dynamicznie nowelizowanego prawa i proponujemy naszym Klientom skuteczne strategie zarządzania ryzykiem, efektywne strategie podatkowe i zabezpieczenie biznesu w kontekście prawno-podatkowym.
Zarządzanie sytuacjami kryzysowymi
profilaktyka, działanie w toku, strategia ochrony na przyszłość
Projektowanie strategii podatkowych
zabezpieczenia majątku firmowego i prywatnego osób prawnych i fizycznych
Nasze osiągnięcia
Dlaczego my?
Nasza kancelaria doradztwa podatkowego w warszawie
Ekspertyza i doświadczenie
Nasi doradcy podatkowi w biurze podatkowym w Warszawie posiadają wieloletnie doświadczenie w rozwiązywaniu złożonych problemów podatkowych. Każdy prawnik podatkowy w naszym zespole regularnie podnosi swoje kwalifikacje, by być na bieżąco z dynamicznie zmieniającymi się przepisami.
Indywidualne podejście
Porady podatkowe, które oferujemy, są zawsze dostosowane do indywidualnej sytuacji klienta. Nie stosujemy szablonowych rozwiązań – każdy przypadek analizujemy odrębnie.
Kompleksowość usług
Nasze biuro doradztwa podatkowego w Warszawie zapewnia obsługę w pełnym zakresie – od bieżących konsultacji podatkowych, przez planowanie podatkowe, po reprezentację przed organami skarbowymi. Razem z doradztwem i obsługą prawną oraz księgową, reprezentacją w kontrolach podatkowych oraz przed sądami możemy obsłużyć Klientów całościowo w ramach Doradztwa 360.
Wyzwania podatkowe przedsiębiorców
Według raportu Związku Przedsiębiorców i Pracodawców ze stycznia 2023 roku, w pierwszej trójce barier na drodze do prowadzenia działalności gospodarczej w Polsce już od 2019 roku utrzymują się
Jeśli przedsiębiorca chciałby być na bieżąco ze zmianami w prawie, musiałby na ich poznanie poświęcać 3 godziny dziennie. A nie to jest rolą przedsiębiorcy. Od tego jest profesjonalny doradca podatkowy.
Opnie naszych klientów
Skontaktuj się z nami
Zapraszamy do kontaktu z naszą kancelarią doradztwa podatkowego w Warszawie. Oferujemy pierwszą konsultację podatkową, podczas której poznamy Państwa sytuację i zaproponujemy optymalne rozwiązania. Wypełnij formularz i umów się na spotkanie z doradcą podatkowym.
Możliwe jest również umówienie konsultacji podatkowej online poprzez formularz na naszej stronie.
Doradztwo podatkowe — pytania o to, jak działa system
Czy urząd skarbowy naprawdę sprawdza wszystko?
Nie. Nie ma na to zasobów. Kontrole podatkowe są selektywne — systemy informatyczne typują podatników według algorytmów, które analizują anomalie: nagłe spadki przychodów, nietypowe proporcje kosztów do przychodów, branże uznane za ryzykowne, transakcje z podmiotami z określonych jurysdykcji.
To oznacza dwie rzeczy. Po pierwsze: można przez lata robić coś źle i nie zostać skontrolowanym. Po drugie: kiedy kontrola w końcu przyjdzie, obejmie kilka lat wstecz, a błędy się skumulują. Ludzie często mylą brak kontroli z potwierdzeniem, że wszystko jest w porządku. To niebezpieczne myślenie.
Dlaczego urząd kwestionuje coś, co robiłem od lat?
Bo mu wolno. Wcześniej nie patrzył, teraz patrzy. Albo: wcześniej patrzył i nie zauważył, teraz zauważył. Albo: zmieniła się interpretacja przepisów, a urząd stosuje nową wykładnię do starych lat.
Ta ostatnia sytuacja jest szczególnie frustrująca. Robiłeś coś w dobrej wierze, zgodnie z ówczesnym rozumieniem przepisów, a teraz okazuje się, że było źle — bo ktoś w ministerstwie zmienił zdanie, bo sąd wydał nowy wyrok, bo praktyka organów przesunęła się w inną stronę.
Czy to sprawiedliwe? Niekoniecznie. Czy tak działa system? Tak. Dlatego dokumentacja i ślad decyzyjny mają znaczenie — jeśli możesz wykazać, że działałeś zgodnie z ówczesnym stanem wiedzy, masz argumenty. Jeśli nie masz śladu, zostajesz z gołosłownym twierdzeniem przeciwko urzędnikowi, który ma za sobą autorytet państwa.
Czy warto się odwoływać, czy lepiej zapłacić i mieć spokój?
Zależy od trzech rzeczy: czy masz rację, ile to kosztuje i ile jesteś w stanie znieść.
Racja to kwestia merytoryczna — czy stanowisko urzędu jest prawidłowe, czy da się je podważyć. Tu potrzebna jest chłodna analiza, nie emocje. Czasem urząd ma rację i lepiej to uznać. Czasem nie ma racji, ale udowodnienie tego wymaga przejścia przez instancje i lata procesu.
Koszt to nie tylko pieniądze na prawnika. To czas, energia, stres, niepewność. Postępowania podatkowe ciągną się latami. Przez ten czas sprawa wisi, nie wiadomo, jak się skończy, a życie toczy się dalej.
Ile jesteś w stanie znieść — to pytanie, które każdy musi sobie zadać sam. Niektórzy wolą zapłacić niesłuszną należność i zamknąć temat. Inni będą walczyć do końca z zasady. Nie ma jednej właściwej odpowiedzi.
Jedno jest pewne: decyzja powinna być świadoma. Nie podejmuj jej pod wpływem strachu ani złości. I nie podejmuj jej bez zrozumienia, jakie masz szanse.
Jak rozmawiać z urzędnikiem?
Grzecznie, rzeczowo i możliwie mało.
Urzędnicy wykonujący swoją pracę. Większość z nich nie ma osobistej misji, żeby cię zniszczyć — ma plan kontroli do wykonania i statystyki do wypełnienia. Agresja, arogancja, próby zastraszania działają na twoją niekorzyść. Urzędnik, który czuje się źle traktowany, będzie czuł się osobiście dotknięty. Przeniesienie sporu płaszczyznę personalną w niczym Ci nie pomoże.
Jednocześnie: grzeczność to nie uległość. Nie musisz odpowiadać na każde pytanie natychmiast. Możesz poprosić o czas na przygotowanie dokumentów. Możesz poprosić o pytania na piśmie. Możesz — i często powinieneś — mieć przy sobie doradcę, który pomoże ocenić, co mówić, a czego nie.
Najważniejsza zasada: nie kłam. Kłamstwo złapane podczas kontroli zmienia wszystko. Przestajesz być podatnikiem, który popełnił błąd, a stajesz się podatnikiem, który próbował oszukać. To inna kategoria — i inne konsekwencje.
Czy interpretacja indywidualna naprawdę chroni?
Chroni, ale w węższym zakresie niż sądzi większość podatników.
Interpretacja indywidualna to stanowisko organu podatkowego w odpowiedzi na twoje pytanie o skutki podatkowe określonej sytuacji. Jeśli zastosujesz się do tej interpretacji, nie poniesiesz negatywnych konsekwencji — nawet jeśli później okaże się, że interpretacja była błędna.
Haczyk pierwszy: ochrona działa tylko wtedy, gdy stan faktyczny, który opisałeś we wniosku, odpowiada temu, co rzeczywiście robisz. Jeśli opisałeś sytuację inaczej niż wygląda w rzeczywistości — świadomie lub nie — interpretacja cię nie chroni.
Dlaczego mój znajomy płaci mniej podatków niż ja, choć zarabiamy podobnie?
Bo diabeł tkwi w szczegółach.
Forma prawna działalności, sposób opodatkowania, struktura kosztów, moment rozpoznania przychodów, korzystanie z ulg — każdy z tych elementów wpływa na końcowy rachunek. Dwie firmy o podobnych przychodach mogą mieć radykalnie różne obciążenia podatkowe w zależności od tego, jak są zorganizowane.
Czy to znaczy, że powinieneś skopiować rozwiązania znajomego? Niekoniecznie. Co działa w jednej firmie, może nie działać w innej. Kontekst ma znaczenie — branża, plany rozwojowe, struktura właścicielska, sytuacja osobista właściciela.
To, co możesz zrobić, to zadać pytanie: czy moja obecna struktura jest optymalna? Może była optymalna pięć lat temu, kiedy firmę zakładałeś. Może przestała być optymalna, kiedy firma urosła. Warto to sprawdzać co jakiś czas — nie dlatego, że zawsze da się coś zmienić, ale dlatego, że czasem da się, a ty o tym nie wiesz.
Co zrobić, jeśli wiem, że popełniłem błąd?
Masz dwie opcje: poczekać, aż urząd znajdzie, albo naprawić samemu.
Czekanie to hazard. Może nie znajdą. Może przedawni się, zanim znajdą. Ale jeśli znajdą, doliczą odsetki i mogą nałożyć sankcje.
Korekta dobrowolna — zanim urząd rozpocznie kontrolę — pozwala uniknąć sankcji. Płacisz zaległy podatek z odsetkami, ale nie dostajesz kary. W niektórych przypadkach możesz też skorzystać z tzw. czynnego żalu przy wykroczeniach i przestępstwach skarbowych.
Decyzja nie jest prosta. Zależy od rodzaju błędu, kwoty, prawdopodobieństwa wykrycia, twojej tolerancji na ryzyko. Ale jedno trzeba powiedzieć jasno: im dłużej zwlekasz, tym bardziej rosną odsetki — i tym mniejsza jest szansa na uznanie, że działałeś w dobrej wierze.
Czy warto mieć doradcę podatkowego na stałe, czy wystarczy dzwonić, gdy jest problem?
Zależy od skali i złożoności twojej działalności.
Jeśli prowadzisz prostą firmę usługową, sam wystawiasz faktury, masz niewiele transakcji i stabilną sytuację — prawdopodobnie wystarczy księgowy na co dzień i doradca na telefon, kiedy pojawi się coś nietypowego.
Jeśli masz złożoną strukturę, wielu kontrahentów, transakcje międzynarodowe, regularnie podejmujesz decyzje o skutkach podatkowych — stała współpraca ma sens. Nie dlatego, że co miesiąc będziesz potrzebował porady, ale dlatego, że doradca, który zna twoją firmę, zareaguje szybciej i trafniej niż ktoś, kto widzi ją pierwszy raz.
Jest też argument psychologiczny. Świadomość, że masz kogoś, do kogo możesz zadzwonić, zmienia sposób podejmowania decyzji. Mniej odkładasz na później. Mniej ignorujesz wątpliwości. Mniej problemów narasta do rozmiarów kryzysu.
